Deducciones Personales México 2026
Esta tabla de deducciones personales México 2026 te muestra qué puedes restar en tu declaración anual, el tope de cada concepto, el límite global de 5 UMA o 15% de tus ingresos, y los montos deducibles por colegiaturas.
Última actualización: julio 2026 · Art. 151 Ley del Impuesto sobre la Renta · SAT
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Cómo Leer Esta Tabla
Las deducciones personales son gastos que la ley te permite restar de tus ingresos en tu declaración anual, lo que reduce tu impuesto y, muchas veces, te genera un saldo a favor. La mayoría comparte un tope global; algunas tienen además su propio límite. Y las colegiaturas son un estímulo aparte que NO cuenta dentro del tope global.
- Tope global: el menor entre 5 UMA anuales ($213,973.20 en 2026) o el 15% de tus ingresos.
- No cuentan en el tope global: donativos, aportaciones voluntarias para el retiro y gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
- Colegiaturas: estímulo independiente, con su propio límite por nivel educativo.
Deducciones Personales y sus Topes 2026
| Deducción | Tope |
|---|---|
| Honorarios médicos, dentales, psicología y nutrición (profesional titulado; pago con medios electrónicos) | Tope global |
| Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en factura de hospital | Tope global |
| Primas de seguros de gastos médicos | Tope global |
| Gastos funerarios (cónyuge, ascendientes o descendientes; con factura) | Tope global |
| Intereses reales de crédito hipotecario (casa habitación; crédito hasta 750,000 UDIS) | Tope global |
| Transporte escolar obligatorio | Tope global |
| Donativos a donatarias autorizadas | 7% de tus ingresos del año anterior* |
| Aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro (AFORE) | 10% de ingresos o 5 UMA anuales, lo menor* |
| TOPE GLOBAL de deducciones personales | El menor entre 5 UMA anuales ($213,973.20) o 15% de ingresos |
*Los donativos, las aportaciones voluntarias para el retiro y los gastos médicos por incapacidad/discapacidad NO se cuentan dentro del tope global de 5 UMA o 15%.
Colegiaturas Deducibles por Nivel (Estímulo Aparte)
Las colegiaturas de escuelas privadas con validez oficial son deducibles bajo un estímulo fiscal independiente, con su propio límite anual por nivel — y no consumen tu tope global:
| Nivel educativo | Límite anual de deducción |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional técnico | $17,100 |
| Bachillerato o su equivalente | $24,500 |
Aplica de preescolar a bachillerato en instituciones con autorización o reconocimiento de validez oficial. La educación superior (licenciatura) no es deducible por este estímulo.
Tu Límite Global de Deducciones
Aunque sumes muchos gastos deducibles, la ley pone un techo: el total de tus deducciones personales no puede pasar del menor entre 5 UMA elevadas al año ($213,973.20 en 2026) o el 15% de tus ingresos totales del ejercicio, incluidos los exentos. Es decir, si ganas poco, tu tope será el 15% de tus ingresos; si ganas mucho, tu tope será las 5 UMA. Por eso conviene concentrar tus gastos deducibles y conservar todas tus facturas (CFDI) con forma de pago válida.
La buena noticia es que hay conceptos que no entran en ese techo y puedes deducir por separado: los donativos (hasta 7% de tus ingresos del año anterior), las aportaciones voluntarias o complementarias para tu retiro (hasta 10% de tus ingresos o 5 UMA anuales, lo que sea menor), y los gastos médicos derivados de una incapacidad o discapacidad. Sumar bien todo esto es lo que suele convertir tu declaración en un saldo a favor.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el límite de mis deducciones personales?
El menor entre 5 UMA anuales ($213,973.20 en 2026) o el 15% de tus ingresos del año. Algunos conceptos (donativos, aportaciones voluntarias al retiro, gastos por discapacidad) quedan fuera de ese tope.
¿Las colegiaturas cuentan dentro del tope global?
No. Las colegiaturas son un estímulo fiscal aparte, con su propio límite por nivel educativo (de $14,200 en preescolar a $24,500 en bachillerato), y no consumen tu tope global.
¿Necesito factura para deducir?
Sí. Necesitas el CFDI (factura) a tu nombre y, salvo los gastos funerarios, la mayoría de los gastos médicos deben pagarse con medios electrónicos (tarjeta, transferencia o cheque), no en efectivo.
¿Puedo deducir la colegiatura de la universidad?
No. El estímulo de colegiaturas aplica de preescolar hasta bachillerato o su equivalente. La licenciatura y el posgrado no son deducibles por esta vía.
¿Ya sabes qué deducir? Esto también te sirve
→ Cómo presentar tu declaración anual — dónde capturar tus deducciones paso a paso
→ Cómo solicitar tu devolución — para recuperar tu saldo a favor
También te puede servir:
Última actualización: julio 2026
📋 Datos verificados — Fuentes oficiales: SAT — Deducciones Personales · Art. 151 LISR · Decreto estímulo colegiaturas (DOF) · UMA 2026 $42,794.64/año.
⚠️ Esta información es solo orientativa y no constituye asesoría fiscal. KnowMyGovt no está afiliado al SAT ni al gobierno mexicano. Confirma tus deducciones y sus requisitos en el portal oficial del SAT.
